Администрация сельского поселения Байгазинский сельсовет муниципального района Бурзянский район Республики Башкортостан

Пользователи Личного кабинета налогоплательщика уже получили налоговые уведомления по имущественным налогам физических лиц

В сентябре началась рассылка налоговых уведомлений  на уплату налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2024 год. Помимо имущественных налогов уведомления содержат сведения об исчисленном к уплате налоге на доходы физических лиц, неудержанного налоговым агентом (например: доход, полученный от процентов по вкладам). 

Граждане, подключенные к электронным сервисам,  уже получили  налоговые уведомления в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России и «Личный кабинет пользователя» на портале Госуслуг, при подключении соответствующей услуги. Остальным налогоплательщикам уведомления будут направлены заказными письмами по почте до 20 октября текущего года. 

Обращаем внимание, что налогоплательщикам, получившим уведомления в электронной форме, дублировать его по почте (по адресу регистрации) не будут.

Налоговое уведомление не направляется, если общая сумма к уплате составила менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления такого налогового уведомления. Также налоговые уведомления не направляются лицам, полностью освобожденным от уплаты налогов при наличии соответствующих льгот.

Уплатить имущественные налоги физических лиц необходимо не позднее 1 декабря. Удобнее это сделать онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России, а также через портал Госуслуг.

Оплату можно также произвести в мобильном приложении банка по QR–коду, в почтовых отделениях связи, отделениях банков, через терминалы самообслуживания.

Рекомендуем зайти в Личный кабинет налогоплательщика, проверить и оплатить предстоящие платежи.

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.

Если организация создает обособленное подразделение (ОП) или закрывает его, она обязана уведомить налоговую. Разбираемся, в какие сроки, куда и как подавать сведения, чтобы избежать штрафов.

1. Что считается обособленным подразделением?
Обособленное подразделение (ОП) – это любое территориально удаленное рабочее место, где:
Организация ведет деятельность более 1 месяца
Есть стационарные рабочие места (офис, склад, магазин, цех и т. д.)

Не считается ОП:
— Удаленные сотрудники (если нет стационарного места).
— Кратковременные проекты (менее 1 месяца).

2. Когда и куда подавать уведомление?

Сроки направления уведомления
— Открытие ОП — 1 месяц с момента создания
— Закрытие ОП — 1 месяц с момента закрытия
|- Изменение данных (адрес, название) | — 3 рабочих дня

Куда подавать?
— Налоговая по месту нахождения организации (если ОП в том же регионе).
— Налоговая по месту ОП (если в другом субъекте РФ).

Способы подачи
1. Лично или через представителя.
2. Почтой (заказным письмом с описью).
3. Электронно (через [Личный кабинет юрлица](lkul.nalog.ru/) или оператора ЭДО).

3. Какие документы нужны?
При открытии ОП:
— Уведомление по форме № С-09-3-1 (утверждена ФНС).
— Документы, подтверждающие создание ОП (договор аренды, приказ о создании и т. д.).

При закрытии ОП:
— Уведомление по форме № С-09-3-2.
— Документы о прекращении деятельности (приказ, расторжение договора аренды и пр.).

4. Что будет, если не сообщить?
Штрафы:
— 5 000 ₽ – за несвоевременное уведомление.
— 10 000 ₽ – за полное отсутствие уведомления.
— Блокировка счета – если налоговая обнаружит нарушение.

Важно: Даже если ОП не ведет деятельность, но формально существует, уведомлять обязательно.

5. Дополнительные обязанности при создании ОП
— Постановка на учет в налоговой (если ОП в другом регионе).
— Уплата налогов по месту нахождения ОП (если есть налоговая база).
— Сдача отчетности (если ОП имеет отдельный баланс).

Вывод
Сообщать в налоговую нужно:
— В течение 1 месяца при открытии/закрытии ОП.
— В течение 3 дней при изменении данных.
— Через Личный кабинет юрлица или лично в ИФНС.

Штрафы за нарушение – 5 000–10 000 ₽.

НДФЛ в налоговом уведомлении на уплату имущественных налогов физических лиц

По общему правилу, при выплате дохода налоговый агент (работодатель) обязан удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В случаях, когда удержание налога невозможно (например, при выплате дохода в натуральной форме), налоговый агент должен уведомить об этом налогоплательщика и налоговый орган не позднее 25 февраля года, следующего за годом выплаты дохода.

Сумма НДФЛ, не удержанная налоговым агентом, а также налог с доходов в виде выигрышей от участия в азартных играх в казино и залах игровых автоматов, и процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, включается в налоговое уведомление при условии предоставления соответствующих сведений о доходах налогоплательщика в налоговые органы.

В налоговое уведомление также включается сумма НДФЛ к доплате, исчисленная налоговым органом по итогам календарного года. Такая ситуация возникает, в частности, при применении прогрессивной шкалы НДФЛ в случае, если совокупный размер доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%, превысил 5 млн рублей в 2024 году.

Например: Заработная плата от основного работодателя: 4,5 млн рублей; доход по договору от другой организации: 1 млн рублей. Итого совокупный доход: 5,5 млн рублей. В данном примере каждый налоговый агент удержит НДФЛ по ставке 13% со своей выплаты. Однако, поскольку общий доход превышает 5 млн рублей, налоговый орган на основании полученных данных произведет перерасчет и направит налогоплательщику налоговое уведомление с суммой НДФЛ, подлежащей доплате.

Обращаем внимание, что уплата НДФЛ на основании налогового уведомления за 2024 год производится одновременно с уплатой имущественных налогов, не позднее 1 декабря 2025 года.

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.

Осторожно: аннулирование чеков самозанятыми!

В последнее время все больше плательщиков выбирают режим налога на профессиональный доход (НПД), становясь самозанятыми. Приложение для самозанятых «Мой налог» позволяет зарегистрироваться в качестве плательщика НПД в течение нескольких минут с помощью смартфона и в дальнейшем выдавать чеки и уплачивать налог в самом приложении. Это удобно, просто и, на первый взгляд, не требует сложной отчетности. Однако даже в этом простом режиме есть свои нюансы, незнание которых может привести к неприятным последствиям. Один из таких нюансов – аннулирование чеков.

Чек самозанятого является обязательным документом. Для плательщика НПД чек подтверждает его доходы. Для создания чека не требуется кассовый аппарат. Чек можно сформировать в приложении «Мой налог», через сервисы для работы с самозанятыми либо через банки.

Плательщик НПД может аннулировать чек в двух случаях: если обнаружил ошибку (неправильно указана сумма дохода или ИНН заказчика) либо если вернул деньги заказчику.

Если же самозанятый аннулирует чек с намерением уменьшить сумму дохода и не возвращает деньги заказчику, это будет считаться нарушением. В случае выявления этого факта налоговыми органами самозанятому грозит штраф в размере 20% от суммы незарегистрированного дохода (ст. 129.13 НК РФ.) При повторном нарушении в течение полугода штраф может увеличиться до 100% от суммы незарегистрированного дохода.

Межрайонной ИФНС России № 30 по Республике Башкортостан были выявлены факты неправомерной корректировки ранее переданных сведений о расчетах самозанятыми.  В отношении 16 плательщиков  вынесены решения о привлечении их к ответственности за совершение налоговых правонарушений в соответствии со статьей 129.13 Налогового кодекса Российской Федерации, сумма  штрафных санкций составила 1921 тыс.рублей.

Осторожно: аннулирование чеков самозанятыми!

В последнее время все больше плательщиков выбирают режим налога на профессиональный доход (НПД), становясь самозанятыми. Приложение для самозанятых «Мой налог» позволяет зарегистрироваться в качестве плательщика НПД в течение нескольких минут с помощью смартфона и в дальнейшем выдавать чеки и уплачивать налог в самом приложении. Это удобно, просто и, на первый взгляд, не требует сложной отчетности. Однако даже в этом простом режиме есть свои нюансы, незнание которых может привести к неприятным последствиям. Один из таких нюансов – аннулирование чеков.

Чек самозанятого является обязательным документом. Для плательщика НПД чек подтверждает его доходы. Для создания чека не требуется кассовый аппарат. Чек можно сформировать в приложении «Мой налог», через сервисы для работы с самозанятыми либо через банки.

Плательщик НПД может аннулировать чек в двух случаях: если обнаружил ошибку (неправильно указана сумма дохода или ИНН заказчика) либо если вернул деньги заказчику.

Если же самозанятый аннулирует чек с намерением уменьшить сумму дохода и не возвращает деньги заказчику, это будет считаться нарушением. В случае выявления этого факта налоговыми органами самозанятому грозит штраф в размере 20% от суммы незарегистрированного дохода (ст. 129.13 НК РФ.) При повторном нарушении в течение полугода штраф может увеличиться до 100% от суммы незарегистрированного дохода.

Межрайонной ИФНС России № 30 по Республике Башкортостан были выявлены факты неправомерной корректировки ранее переданных сведений о расчетах самозанятыми.  В отношении 16 плательщиков  вынесены решения о привлечении их к ответственности за совершение налоговых правонарушений в соответствии со статьей 129.13 Налогового кодекса Российской Федерации, сумма  штрафных санкций составила 1921 тыс.рублей.

Через Госуслуги:
Зайдите на сайт ФНС: [nalog.gov.ru](nalog.gov.ru).
В верхнем меню выберите «Индивидуальные предприниматели» → «Личный кабинет».
Нажмите «Учетная запись «Госуслуг»» и авторизуйтесь через свой аккаунт.
Введите ОГРНИП для доступа.
Готово! Доступен базовый функционал: просмотр отчетов, выписок и др.

Через электронную подпись (КЭП):
Получите квалифицированную электронную подпись (КЭП), если её нет.
Подключите токен к компьютеру и проверьте ПО.
Войдите в ЛК и подпишите «Соглашение об открытии доступа» с помощью КЭП.
Введите ОГРНИП и email, подтвердите регистрацию по ссылке из письма.
Теперь у вас полный доступ – можно сдавать отчетность онлайн!

Важно! Если у вас уже есть ЛК физлица, можно войти через него, но для полного доступа нужна КЭП.

Получить справку об отсутствии статуса предпринимателя можно без посещения налоговой инспекции

Справка об отсутствии регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя может потребоваться при оформлении льгот, социальных выплат и в других ситуациях.

Получить справку можно в любое время без посещения налоговой инспекции с помощью электронного сервиса ФНС России «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП». Для получения справки в сервисе необходимо указать свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Если сведения о регистрации в качестве ИП в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) отсутствуют, сервис автоматически сформирует справку в формате PDF. Если же запись о регистрации имеется, система предложит бесплатно сформировать подробную выписку из ЕГРИП.

Оба документа будут подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью, и обладать полной юридической силой, равнозначной своим бумажным аналогам.

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.