Рассчитать и уплатить 1% по страховым взносам индивидуальным предпринимателям необходимо до 1 июля.

Уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями в фиксированном размере осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления коммерческой деятельности и получения дохода. Страховые взносы в фиксированном размере уплачиваются не позднее 28 декабря текущего календарного года (начиная с периода 2025 года). В случае прекращения деятельности в качестве ИП — не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Если доход плательщика превышает 300 000 руб. за расчетный период, то уплачивается 1%  от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающий 300 000 руб. Срок уплаты 1%  — не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Обращаем внимание, что индивидуальным предпринимателям необходимо самостоятельно рассчитать сумму страховых взносов превышающих 300 000 руб. за 2024 год и оплатить их не позднее 01.07.2025. В Личном кабинете налогоплательщика в предстоящих начислениях эти суммы не отражаются.

В случае несвоевременной оплаты 1% страховых взносов за 2024 год или отсутствия положительного сальдо на Едином налоговом счете, после наступления срока уплаты 01.07.2025 будут насчитываться пени.

Также сообщаем, для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено. Поэтому в отношении уплаты фиксированных страховых взносов Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (КНД 1110355) в налоговый орган не представляется.

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.

Налог с продажи жилья с неотделимыми улучшениями: что нужно знать.

Многие собственники ищут способы снизить налог с доходов от продажи имущества. Один из распространенных (и спорных) методов – выделение части стоимости в качестве неотделимых улучшений. Что это за схема и какие риски связаны с таким подходом?

Под неотделимыми улучшениями понимаются работы, которые невозможно отделить от квартиры без ее повреждения. К неотделимым улучшениям можно отнести, например, установку теплого пола, окон из ПВХ, систем кондиционирования, замену электропроводки или водопровода и пр. При демонтаже неотделимых улучшений могут остаться, в частности, следы от креплений, повреждения стен, пола и потолочного покрытия, отверстия в местах прокладки воздуховодов и т.д.

Объект недвижимого имущества с произведенными в нем неотделимыми улучшениями следует рассматривать как единый объект вещных прав. Подобные неотделимые улучшения не могут являться самостоятельным объектом гражданских прав и, соответственно, предметом договора купли-продажи в отрыве от самого объекта недвижимости. То есть при продаже квартиры в договоре купли-продажи квартиры помимо иных условий нужно описать неотделимые улучшения, а цену квартиры указать с учетом неотделимых улучшений (п. 1 ст. 133, ст. 554, п. 1 ст. 555 ГК РФ).

Однако, на практике встречаются случаи, когда в самом договоре прописывается заниженная цена, а разница передается наличными или через банковскую ячейку. Это оформляется отдельным документом, например договором купли-продажи неотделимых улучшений, дополнительным соглашением к договору купли-продажи или распиской.

Важно понимать, что правомерность оформления продажи неотделимых улучшений такими способами вызывает сомнения и может привести к негативным последствиям: доначислению НДФЛ, штрафам за неуплату или неполную уплату налога и пеней, взыскание задолженности по налогу и даже признание сделки недействительной (п. 1 ст. 133, п. 1 ст. 166, ст. 168 ГК РФ; п. 2 ст. 45, ст. 48, п. п. 2, 3 ст. 75, п. п. 1, 3 ст. 122, п. 1 ст. 210 НК РФ).

Так, в 2024 году Межрайонной ИФНС России №30 по Республике Башкортостан в ходе камеральной налоговой проверки установлен факт занижения стоимости по договору купли-продажи с использованием неотделимых улучшений, предполагаемая сумма доначислений составляет 371 тыс.руб.

Начальник отдела камеральных проверок №2 Межрайонной ИФНС России №30 по Республике Башкортостан Шагиморданова Людмила Александровна.

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан сообщает, что со 2 июня 2025 года прием и обслуживание налогоплательщиков будет осуществляться по следующему режиму работы:

Понедельник – четверг: 9.00 – 18.00;
Пятница: 9.00 – 16.45;
Выходной: суббота, воскресенье.

Для представления документов на государственную регистрацию физического лица в качестве ИП можно воспользоваться разными способами, в том числе дистанционными, если регистрирующий орган находится достаточно далеко от места жительства заявителя.

В интерактивном сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте ФНС России (clck.ru/3MJTNo) можно подготовить пакет документов и подписать его УКЭП. Для получения сертификата УКЭП в приложении «Госключ», предварительно установленном на мобильное устройство, потребуются наличие подтвержденной учетной записи на портале Госуслуг и прохождение процедуры идентификации одним из возможных способов:
с помощью смартфона с NFC-модулем и биометрического загранпаспорта нового поколения;
с помощью Единой биометрической системы. Для регистрации в системе необходимо выбрать один из партнерских банков программы (быть клиентом банка необязательно), предъявить паспорт и СНИЛС. Сотрудник банка подтвердит учетную запись на портале Госуслуг, сделает фотографию и запись голоса.

Также документы можно представить в регистрирующий орган через нотариуса. Нотариус свидетельствует подлинность подписи заявителя на заявлении о государственной регистрации и направляет его в регистрирующий орган в форме электронного документа в рамках одного нотариального действия.

Кроме того, документы допускается представить в регистрирующий орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Получайте налоговые документы в электронном виде

Получайте налоговые документы в электронном виде, не посещая налоговую инспекцию или отделение почты.

В интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступны услуги: получение налоговых уведомлений, оплата налогов в режиме онлайн, запрос различных справок, представление налоговых деклараций и иные услуги.

Войти в Личный кабинет налогоплательщика можно, с подтвержденной учетной записью портала Госуслуг или с Логином и Паролем полученным в налоговом органе или территориальном подразделении МФЦ. 

Для лиц, не достигших 14-летнего возраста, доступ к Личному кабинету могут получить их законные представители (родители, усыновители или опекуны), предъявив свидетельство о рождении или иной документ, подтверждающий их полномочия, вместе с документом, удостоверяющим их собственную личность.

Ряд услуг в Личном кабинете налогоплательщика оказывается только при настроенном электронном документообороте. Сделать это можно в разделе «Настройки профиля» – «Уведомления», нажав на кнопку «Отказаться от получения документов в бумажном виде».

Родители могут просматривать и оплачивать налоги за несовершеннолетних детей в своем Личном кабинете. В данном случае необходимо открыть Личный кабинет себе и ребенку и создать семейный доступ следующим способом.

В своем кабинете родитель выбирает раздел «Профиль», переходит в «Настройки профиля» – «Семейный доступ» – «Добавить пользователя», вводит ИНН несовершеннолетнего ребенка и отправляет запрос.

Далее в Личном кабинете налогоплательщика ребенка подтверждает свой запрос, нажав соответствующую кнопку.

На портале Госуслуг с 2023 года появилась возможность получать налоговые уведомления на уплату имущественных налогов и НДФЛ и оплачивать их.

Для этого в личном кабинете на портале Госуслуг в разделе «Налоговые уведомления» сформируйте и отправьте согласие на получение налоговых уведомлений. Далее установите мобильное приложение «Госключ» и подпишите в нем направленное согласие.

Личный кабинет налогоплательщика и портал Госуслуг помогут Вам получить услуги в электронном виде 24/7, независимо от времени и места где Вы находитесь.

Время – наш ценный ресурс! Не стоит тратить его на посещение инспекции. Подключите электронный документооборот.

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.

Должники будут платить повышенный транспортный налог

С 2025 года пониженная ставка транспортного налога будет применяться в Республике Башкортостан только при отсутствии задолженности по налогам. Соответствующие изменения внесены в региональный закон «О транспортном налоге» в ноябре 2024 года.

Несвоевременно уплачивать налоги становится очень невыгодно.

Например, если транспортный налог за автомобиль Lada Vesta с мощностью двигателя 106 л.с. по пониженной ставке составляет 2 122 рубля за год, то должнику придется уплатить уже 3 714 рублей (+75%). Аналогично, за Renault Duster с мощностью двигателя 143 л.с. по пониженной ставке налог составляет 3 575 рублей, без применения – 5 005 рублей (+40%).

В 2024 году в Республике Башкортостан транспортный налог с применением пониженных ставок был рассчитан в отношении 94% из 1.15 млн плательщиков транспортного налога.

Если до конца текущего года долги по налогам не будут погашены, такие налогоплательщики не смогут воспользоваться пониженной ставкой по транспортному налогу.

Кроме того, несвоевременная уплата налогов повлечёт начисление пени, судебные издержки, блокировку счетов, арест имущества, запрет на выезд за пределы Российской Федерации.

Проверить и оперативно погасить налоговую задолженность поможет Личный кабинет налогоплательщика или его мобильная версия «Налоги ФЛ». Сведения о налоговой задолженности также доступны на Портале госуслуг.

Лично получить квитанцию на уплату налоговой задолженности можно в любом офисе МФЦ или налоговом органе. Произвести уплату налогов возможно в банках или их мобильных приложениях, отделениях Почты России, а также по штрих-коду или QR-коду через банковские терминалы.

Налоговые органы рекомендует гражданам убедиться в отсутствии налоговых долгов. Не хотите платить налогов больше – платите их вовремя!

_______________

Пользователи «Личного кабинета» (clck.ru/3LuXtt) могут без посещения налоговой инспекции и в любое удобное время получить электронное Свидетельство ИНН, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью.
При этом скачать Свидетельство в сервисе можно неограниченное количество раз.

Важно знать, что свидетельство будет направлено в Личный кабинет, только при наличии электронного документооборота, который можно оформить в Личном кабинете в разделе «Профиль»/ «Настройки профиля»/ «Уведомления», нажав на кнопку «Отказаться от получения документов в бумажном виде».

Свидетельство ИНН, полученное в форме электронного документа через «Личный кабинет», имеет такую же юридическую силу, как и его бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью.

Напомним: для получения Свидетельства ИНН на бумажном носителе в налоговый орган представляется заявление, направленное лично, почтой или через сервис «Подача заявления физического лица о постановке на учет» (clck.ru/3LuY9N).

Сведения о наличии или отсутствии у гражданина ИНН можно узнать с помощью сервиса «Сведения об ИНН физического лица» (clck.ru/3LuXeN). В данном сервисе также можно получить Выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков в отношении физического лица, подписанную электронной подписью.

Уплата страховых взносов главами КФХ

Главы крестьянского (фермерского) хозяйства являются плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование и производят уплату страховых взносов в совокупном фиксированном размере за себя и за каждого члена КФХ (п. 2.1 ст. 430 НК РФ).

Единый размер страховых взносов определяется как произведение совокупного фиксированного размера страховых взносов, установленного пп. 1 п. 1.2 или п. 1.3 ст. 430 НК РФ, и количества всех членов КФХ, включая главу КФХ (п. 2.1 ст. 430 НК РФ). Так страховые взносы на обязательное пенсионное страхование  и  на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере составляют  45 842 рублей за расчетный период 2023 года, 49 500 рублей за расчетный период 2024 года, 53 658 рублей за расчетный период 2025 года.

Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются в совокупном фиксированном размере или в размере, исчисленном в соответствии с п. 1.4 ст. 430 НК РФ, не позднее 31 декабря текущего календарного года (п. 2 ст. 432 НК РФ).

В отличии от индивидуальных предпринимателей, главы КФХ фиксированные страховые взносы за себя должны начислить себе сами (ИП начисляет налоговый орган). Для этого  главы КФХ обязаны представлять в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам не позднее 25 января календарного года, следующего за истекшим календарным годом (п. 1 ст. 423, п. 3 ст. 432 НК РФ). Глава КФХ без наемных работников, при заполнении расчета по страховым взносам должен заполнить  титульный лист, разд. 2 и подраздел 1 этого раздела.

Физические лица, прекратившие деятельность в качестве главы КФХ до конца расчетного периода (года), обязаны не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения деятельности представить расчет по страховым взносам за период с начала расчетного периода по дату государственной регистрации прекращения деятельности включительно, а также уплатить страховые взносы в течение 15 календарных дней со дня подачи такого расчета.

В нарушении вышеизложенного, зачастую  главы КФХ забывают о том, что сами должны исчислить себе фиксированные страховые взносы и  не представляют Расчет по страховым взносам (представляют не заполненный)¸ надеясь, что налоговый орган произведет начисление взносов по аналогии с индивидуальными предпринимателями, тем самым главы КФХ теряют стаж и пенсионные баллы.

В ходе камеральных проверок Расчетов по страховым взносам, представленных главами КФХ за 2023, 2024 год, Межрайонной ИФНС России №30 по Республике Башкортостан дополнительно начислено фиксированных страховых взносов в сумме 3,9 млн.руб.

Начальник отдела камеральных проверок №5 Межрайонной ИНФС России №30 по Республике Башкортостан Петрова Елена Валерьевна.

В целях исключения просрочки уплаты налога на профессиональный доход (НПД), самозанятые могут подключить автоплатеж. Уплата налога производится ежемесячно, за апрель уплатить НПД необходимо не позднее 28 мая.

Функция автоплатежа поможет сэкономить время, обеспечить своевременную уплату налога и избежать начисления пени за неуплату или задержку платежа.
Чтобы подключить автоплатеж в веб-кабинете или мобильном приложении «Мой налог», нужно перейти в раздел «Прочее» и во вкладке «Платежи» указать банковскую карту, с которой будут списываться денежные средства.
Когда наступит срок уплаты налога, система автоматически спишет необходимую сумму с привязанной карты и переведет ее на единый налоговый счет. При использовании функции автоплатежа необходимо следить за состоянием своего банковского счета, чтобы избежать недостатка средств на момент оплаты налога.

Рассчитывать самостоятельно налог не требуется. Применение налогового вычета, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».

Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена на сайте ФНС России в разделе «Как стать плательщиком налога для самозанятых граждан» (clck.ru/3M6Mt8).